استقطاعات الضرائب التي اختفت في عام 2018

استقطاعات الضرائب التي اختفت:

شهدت قانون الخصومات الضريبية وفرص العمل لعام 2017 (TCJA) إلغاء أو قيودًا على بعض استقطاعات الضرائب التي كانت معتادة. لا يمكنكم أن تقوموا بخصم ما يلي – على الأقل حتى عام 2025 عندما ينتهي القانون:

1. فائدة قروض الأرصفة المنزلية (ما لم تنفق المال لتحسين المنزل).
2. فائدة الرهون العقارية على أكثر من 750,000 دولار من ديون الرهن العقاري المضمون.
3. نفقات العمل غير المستردة.
4. الضرائب المحلية والولائية التي تزيد عن 5,000 دولار (أو 10,000 دولار للزوجين).
5. اشتراكات الجمعيات المهنية.
6. تكاليف الانتقال (باستثناء العسكريين).
7. خسائر الكوارث العرضية والسرقة (باستثناء في المناطق التي أعلنتها الحكومة مناطق كوارث).
8. الاستثناء الشخصي.
9. رسوم تحضير الضرائب.
10. مدفوعات العائلة العادية.

استقطاعات الضرائب للعمال الحر:

تتزايد أعداد العمال الحرين والعاملين في الوظائف المؤقتة. وفقًا لدراسة أجراها مركز بيو للأبحاث، يتجاوز أكثر من 16 مليون أمريكي الآن يعتبرون أنفسهم عمالًا حرين.

لحسن الحظ بالنسبة لهم، استفادوا من بعض الاستقطاعات الضريبية التي فقدتها الأفراد الذين يعملون لأجر في قانون الإصلاح الضريبي لعام 2017. بعض الاستقطاعات معقدة لأنه يجب عليك تحديد مقدار كل مصروف كعملي وبالتالي قابل للاستقطاع، وكم هو شخصي وغير قابل للخصم.

استقطاعات مهمة للعمال الحر:

يشمل بين أهم الاستقطاعات للعمال الحر:

1. نصف مساهماتك في ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
2. استقطاع مكتب المنزل.
3. استقطاع فوائد التأمين الصحي.

واستثناء آخر قيم للعمال الحر يؤجل الضرائب على مساهماتهم في خطط التقاعد. تشمل هذه الخطط مثل SEP-IRA وSIMPLE IRA وsolo 401(k) وتم تصميمها خصيصًا للعمال الحر والمشغلين الفرديين وأصحاب الأعمال الصغيرة.

يمثل مساهمات الأفراد في IRA التقليدية والخطط المؤهلة مثل 401(k)s استثناءً “فوق الخط”. وهذا يعني أن المساهمة ستقلل من دخلك الخاضع للضريبة حتى إذا اخترت استخدام الاستقطاع القياسي بدلاً من استخدام الاستقطاع المفصل.

استقطاعات ضريبية للأعمال الصغيرة:

تدفع الشركات الكبيرة والصغيرة الضرائب على أرباحها، وهي إجمالي إيراداتها ناقصة تكاليف أعمالها الإجمالية. وهذا يعني تسجيل كل مصروف بدقة والإبلاغ عنه لمكتب الضرائب.

أهم استقطاعات لأصحاب الأعمال الصغيرة:

1. الإعلان والترويج.
2. الديون السيئة.
3. الكتب.
4. السفر التجاري.
5. التبرعات الخيرية.
6. التعليم المستمر.
7. المعدات.
8. التأمين.
9. الرسوم والرسوم التنظيمية.
10. فوائد القروض.
11. خصم ضريبة الدخل عبر العبور.
12. إصلاح وصيانة.
13. الضرائب (المحلية، والمبيعات، والعقارات).
14. نفقات السيارة.
15. تكاليف البداية.

استقطاعات الضرائب مقابل الاعتمادات الضريبية:

تقلل استقطاعات الضرائب من إجمالي الدخل الخاضع للضرائب – المبلغ الذي تستخدمه لحساب فاتورتك الضريبية. من ناحية أخرى، تُطرح الاعتمادات الضريبية مباشرة من الضرائب التي تدين بها. يمكن أن تكون بعض الاعتمادات الضريبية حتى قابلة للاسترداد، وهذا يعني أنه إذا كانت الاعتمادات تخفض فاتورة الضرائب الخاصة بك إلى ما دون الصفر، ستحصل على استرداد للفارق.

حتى إذا لم تكن قابلة للاسترداد، يعتبر الاعتماد الضريبي أكثر قيمة من الاستقطاع الضريبي. يمكن أن يؤدي استقطاع الضريبة إلى خفض دخلك الخاضع للضريبة بضع درجات في جداول الضرائب، ولكن الاعتماد الضريبي يقلل من الضرائب التي تدين بها، دولاراً بدولار.

مثال على استقطاع ضريبي:

ها هو مثال. لنفترض أن هناك شخصًا واحدًا يقوم بتقديم تقرير حول دخله المكتسب في عام 2022 بقيمة 90,000 دولار. يضع ذلك الشخص في الفئة الضريبية 24%. لذلك ستكون فاتورة ضرائبه لسنة 2022 هي 15,213.50 دولار بالإضافة إلى 24% من التفوق على 89,075 دولار (925 دولار) والذي يبلغ مجموعه 15,435.50 دولار (15,213.50 دولار + 222 دولار). كما هو الحال مع جميع الضرائب، يمكن لهذا الفرد اختيار استخدام استقطاعات مفصلة أو اتخاذ الاستقطاع القياسي.